Kurz erklärt

A

Ausfallrisiko

Bezeichnet die Gefahr eines Verlustes, weil Schuldner Ihrer Zahlungspflicht gar nicht oder nicht im vollen Umfang nachkommen. Beim Factoring wird das Forderungsausfallrisiko in der Regel vom Factoring Unternehmen zu 100% getragen.

Abtretung

Auch Zession genannt, bedeutet die vertraglich vereinbarte Übertragung einer Forderung vom alten Gläubiger (Zedent) auf einen neuen Gläubiger (Zessionar). Hierbei wird der Gläubiger durch ein Rechtsgeschäft ausgetauscht, ohne dass der eigentliche Schuldner oder der Inhalt der Forderung geändert werden. Die gesetzliche Grundlage hierfür steht im § 398 BGB.

Ausschnitts Factoring

Beim Ausschnitts Factoring werden dem Factoring Institut alle Forderungen eines Unternehmens zum Kauf angeboten, sondern nur ein vorher klar definierter und vereinbarter Teil der Forderungen.

B

Bilanzverkürzung

Eine Bilanzverkürzung ergibt sich, wenn durch die Buchung eines Geschäftsvorfalls sowohl auf der Aktiv- als auch auf der Passivseite eine Verminderung hervorruft. Die Bilanzsumme verringert sich durch die Buchung. Durch die Verringerung der Bilanzsumme wiederum verändern sich auch bestimmte Kennziffern, die mit Hilfe der Bilanzsumme berechnet werden; z.B. steigt die Eigenkapitalquote.

Bulk Factoring

Siehe Inhouse Factoring, ist das Gleiche.

D

Delkredere / Delkredererisiko

Delkredere bezeichnet allgemein das Risiko des Forderungsausfalls. Insbesondere beim echten Factoring wird das Delkredererisiko vom Factoring Institut übernommen.

Debitoren Management

Das Debitoren Management ist Teil des Rechnungswesens. Es beinhaltet die Buchung von Rechnungen und Zahlungseingängen, das Mahnwesen, die Limit Verwaltung, Überwachung der offenen Posten, Kontrolle von Zahlungseingängen, Bonitätsprüfungen und Auswertungen zur Zahlungsmoral der Debitoren.
Debitor
Als Debitor eines Unternehmens bezeichnet man einen Kunden, der Lieferungen oder Leistungen erhalten hat und dem Unternehmen dadurch nach Rechnungsstellung Geld schuldet. Der Begriff kommt aus dem Lateinischen, „debere“ übersetzt sich mit: schulden.

E

Echtes Factoring

Eine Art des Factorings, bei der das Factoring Institut die Haftung für den Forderungsausfall (Delkredere) übernimmt.

F

Factoring

Bezeichnet den regelmäßigen Ankauf von Forderungen eines Unternehmens durch ein Factoring Institut gegen einen oder mehrere Schuldner, auch Debitoren genannt.

Factoring Institut

Ist ein Finanzdienstleistungsinstitut, welches gewerblich Forderungen ankauft. Die gesetzliche Grundlage für diese Art von Finanzdienstleistungsinstituten ist im § 1 Abs. 1 a Nr. 9 KWG (Kreditwesengesetz) geregelt. In der Praxis findet man oft auch die Bezeichnung Factoring Unternehmen oder die Kurzform Factor.

Forderungsausfall

Oder auch Forderungsverlust tritt ein, wenn z. B. ein Kunde eines Unternehmens seine offenen Rechnungen nicht, oder nicht ganz bezahlen kann.

I

Inhouse Factoring

Beim Inhouse Factoring wird das Debitoren Management weiterhin von den Unternehmen durchgeführt, das Factoring Institut bietet als Dienstleistung dann die Vorfinanzierung und die Übernahme des Delkredere Risikos an.

L

Limit

Bezeichnet im Zusammenhang mit Factoring meist die Obergrenze einer eingeräumten Kreditlinie, sei es auf Debitorenseite oder auch auf Seite des Factoring Kunden.

O

Online Factoring

Hierbei erfolgt die komplette Abwicklung des Factorings digital in einem geschützten Bereich oder in einem Portal.

S

Stilles Factoring

Beim Stillen Factoring wird die Forderungsabtretung gegenüber dem Debitor nicht offengelegt. Erst ab einer bestimmten Mahnstufe bekommt der Debitor dann Post vom Factoring Institut.

U

Unechtes Factoring

Eine Art des Factorings, bei der das Delkredere Risiko beim Factoring Nehmer bleibt.

V

Verität

Mit Verität ist in Bezug auf Forderungen deren rechtlicher Bestand gemeint. Beim Factoring gilt, dass der Verkäufer der Forderungen für die Verität haftet.

Z

Zedent / Zessionar

Unter dem Punkt Abtretung ist dieses bereits erläutert.